監(jiān)督索引號(hào)53252903100011000

目 錄

　　一、財(cái)政決算報(bào)告（紅河縣2018年度政府決算公開）

　　二、紅河縣2018年政府決算公開表(附件1)

　　三、2018年紅河縣一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行變動(dòng)情況說明(附件2)

　　四、2018年紅河縣地方政府債務(wù)情況說明(附件3)

　　五、2018年紅河縣預(yù)算績效管理工作情況說明(附件4)

六、紅河縣2018年轉(zhuǎn)移支付情況說明(附件5)

七、紅河縣2018年決算公開空表情況說明（附件6）

紅河縣2018年度政府決算公開

2019年9月27日  在縣十五屆人大常委會(huì)第二十三次會(huì)議上

主任、各位副主任、各位委員：

我受縣人民政府的委托，向縣人大常委會(huì)本次會(huì)議作紅河縣2018年地方財(cái)政決算報(bào)告，請(qǐng)予以審議。

一、2018年全縣地方財(cái)政收支決算情況

2018年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會(huì)、縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，縣政府財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞全縣的工作目標(biāo)，努力組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深化財(cái)政體制改革，勇于創(chuàng)新推改革，努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力加大等諸多不利因素的影響，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。

（一） 全縣地方一般公共預(yù)算收支決算情況

收入完成情況：全縣地方財(cái)政總收入完成 24,781萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的106.5%，比上年決算數(shù)下降0.5%，減收114萬元。在地方財(cái)政總收入中，上劃中央收入完成8,071萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的100%，比上年決算數(shù)增長40%，增收2,295萬元，主要是增值稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅增收所致；上劃省級(jí)收入完成1,964萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的105%，比上年決算數(shù)增長122%，增收1,078萬元，主要是耕地占用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅增收所致；上劃州級(jí)收入完成529萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的99%，比上年決算數(shù)增長75%，增收227萬元，主要是個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅增收所致。全縣地方一般公共預(yù)算收入完成14,218萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的111.1%，比上年決算數(shù)下降20.7%，減收3,715萬元。其中：稅收收入完成7,412萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的110.6%，比上年決算數(shù)增長37.5%，增收2,013萬元；非稅收入完成6,806萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的111.6%，比上年決算數(shù)下降45.7%，減收5,737萬元，主要為政府住房基金收入及捐贈(zèng)收入減收所致。

支出完成情況：全縣地方一般公共預(yù)算支出完成250,420萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的104.2%，比上年決算數(shù)增長17.2%，增支36,814萬元。

地方一般公共預(yù)算收支平衡情況是：全縣收入總計(jì)268,501萬元。其中：地方一般公共預(yù)算收入14,218萬元，返還性收入3,863萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入136,356萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付111,984萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4萬元，調(diào)入資金42萬元，地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入2,034萬元。全年支出總計(jì)256,951萬元。其中：地方一般公共預(yù)算支出250,420萬元，上解支出2,688萬元，地方政府一般債券還本支出1,034萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,809萬元。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出11,550萬元（上級(jí)專款），全縣一般公共預(yù)算收支平衡。

按照紅河州財(cái)政局《轉(zhuǎn)發(fā)云南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)云南省預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理辦法的通知》（紅財(cái)預(yù)〔2015〕157號(hào)），一般公共預(yù)算年終凈結(jié)余資金要用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，因此我縣將上年一般公共預(yù)算凈結(jié)余資金2,809萬元補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于調(diào)節(jié)和平衡年度一般公共預(yù)算運(yùn)行。

（二）政府性基金收支決算情況

收入完成情況：全縣政府性基金預(yù)算收入完成1,490萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的104.2%，比上年決算數(shù)增長12.1%，增收161萬元。

支出完成情況：全縣政府性基金預(yù)算支出完成4,219萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的116.7%，比上年決算數(shù)增長9.3%，增支358萬元。

政府性基金收支平衡情況：全縣本級(jí)政府性基金預(yù)算收入1,490萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入2,934萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入190萬元，上年結(jié)余86萬元，收入總計(jì)4,700萬元；全縣政府性基金預(yù)算支出4,219萬元，調(diào)出資金42萬元，地方政府專項(xiàng)債務(wù)還本支出190萬元，上解支出-18萬元（省級(jí)從土地收入中計(jì)提專項(xiàng)資金清算上解），支出總計(jì)4,433萬元；結(jié)余267萬元，收支相抵，略有結(jié)余，收支平衡。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況

因我縣無國有資本經(jīng)營預(yù)算，所以向本次會(huì)議提供的國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算表無數(shù)據(jù)。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

收入完成情況：2018年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入完成51,407萬元，為預(yù)算調(diào)整數(shù)的104.6%，比上年決算數(shù)減少13,502萬元，減少20.8%。收入減少的主要原因是：2017年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入含清算期（2014年10月-2017年1月）收入，而2018年只是當(dāng)期收入。

支出完成情況：全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成40,350元，為預(yù)算調(diào)整的100.6%，比上年決算數(shù)減少14,755萬元，減少26.8%。支出減少主要原因是2017年機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出含清算期（2014年10月-2017年1月）支出，而2018年只是當(dāng)期支出。

社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支平衡情況：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入51,407萬元，支出40,350萬元，本年收支結(jié)余11,057萬元，加上上年結(jié)余40,701萬元，年終滾存結(jié)余51,758萬元。形成結(jié)余的主要原因是：養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本身需要個(gè)人賬戶積累以保證未來支付；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金存在個(gè)人賬戶積累；其他社會(huì)保險(xiǎn)基金按照“收支平衡、略有結(jié)余”的原則編制預(yù)算，為確保待遇支付，需留有適當(dāng)結(jié)余。

二、2018年預(yù)算執(zhí)行取得的主要成效

（一）狠抓稅收征管，提升收入質(zhì)量

2018年稅收收入完成7,412萬元，比上年同期增長38%，稅收收入占地方一般公共預(yù)算收入的比重由2017年的30%提高到52%，實(shí)現(xiàn)了稅收收入增長的同時(shí)收入質(zhì)量明顯提高的良好勢(shì)頭。主要通過以下措施強(qiáng)化收入征管：一是認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央、省、州關(guān)于清理收費(fèi)項(xiàng)目減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的政策規(guī)定。全面清理有關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、涉企收費(fèi)、經(jīng)營性收費(fèi)，凡上級(jí)要求取消的項(xiàng)目全部取消，要求降低標(biāo)準(zhǔn)的，一律按新標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。二是強(qiáng)化稅收征管和綜合治稅。加大稅收?qǐng)?zhí)法檢查和清繳力度，建立定期協(xié)調(diào)機(jī)制，切實(shí)做到財(cái)政收入以月保季、以季保年。三是加強(qiáng)稅收監(jiān)控。及時(shí)掌握影響稅收收入變化因素，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅源的監(jiān)控力度，強(qiáng)化第三產(chǎn)業(yè)、零散稅收征繳。

（二） 促進(jìn)三保責(zé)任落實(shí)，兜住三保底線

按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生，托底線、促脫貧、獎(jiǎng)績效的思路，通過積極向上爭(zhēng)取資金、盤活財(cái)政存量資金、壓縮一般性支出等措施集中有限財(cái)力，依托增收留用和以獎(jiǎng)代補(bǔ)政策，落實(shí)和保障“三保”支出。一是積極爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付，以項(xiàng)目為載體，進(jìn)一步加大向上匯報(bào)對(duì)接力度，努力爭(zhēng)取中央、省、州財(cái)政更多支持。全年共爭(zhēng)取到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付25.10億元，比上年增長28%，增加5.51億元。二是著力盤活財(cái)政存量資金，加大結(jié)余資金清理，對(duì)連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)超過兩年以上的結(jié)余資金，一律收回總預(yù)算調(diào)劑使用，全年累計(jì)收回存量資金2.43億元，切實(shí)發(fā)揮資金使用效益，緩解了預(yù)算平衡壓力。三是在財(cái)力有限的情況下，通過壓縮一般性支出，統(tǒng)籌整合資金落實(shí)全年行政單位改革性補(bǔ)貼和離退休人員生活補(bǔ)助5,600萬元、發(fā)放2017年-2018年行政事業(yè)單位獎(jiǎng)勵(lì)性部分補(bǔ)助7,470萬元、補(bǔ)發(fā)2017年-2018年艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津補(bǔ)貼及2018年下半年調(diào)整基本工資標(biāo)準(zhǔn)2,600萬元，確保了全縣干部職工工資正常發(fā)放；三是根據(jù)《云南省財(cái)政稅收增收留用和以獎(jiǎng)代補(bǔ)暫行辦法》（云政發(fā)〔2018〕25號(hào)）有關(guān)規(guī)定，2018年我縣獲增收留用和以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金1,391萬元，其中：增收留用資金1,079億元、以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金312萬元，增收留用和以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金有效緩解了財(cái)政平衡壓力，進(jìn)一步的提高財(cái)政挖潛增收的主動(dòng)性和積極性，守住“三保”底線，形成收入和財(cái)力雙增加的良好局面。

（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力推進(jìn)公共事業(yè)發(fā)展 

一是推動(dòng)教育事業(yè)均衡發(fā)展。2018年全縣教育支出投入64,676萬元，比上年增長15%，重點(diǎn)解決了義務(wù)教育均衡發(fā)展2014年-2017年“三個(gè)增長”欠撥經(jīng)費(fèi)4,931萬元順利通過國家督導(dǎo)評(píng)估認(rèn)定；落實(shí)“兩免一補(bǔ)”經(jīng)費(fèi)6,235萬元、營養(yǎng)膳食補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)3,940萬元，惠及49,251名中小學(xué)生；支持實(shí)施中小學(xué)“全面改薄”工程6,836萬元；落實(shí)各類助學(xué)金政策，保障學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。二是完善社會(huì)保障體系。積極籌措資金，保證城鄉(xiāng)最低生活保障、城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)等重大社保資金足額配套，全年社會(huì)保障支出共投入35,220萬元，比上年增長9%；落實(shí)就業(yè)補(bǔ)助政策，推進(jìn)就業(yè)和再就業(yè)工作，支持勞務(wù)輸出和農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)。三是充分發(fā)揮財(cái)政職能，積極推進(jìn)深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。全年投入醫(yī)療衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)33,768萬元，比上年增長23%，重點(diǎn)支持城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、基本藥物制度、公立醫(yī)療綜合改革等各項(xiàng)醫(yī)改工作，有力推動(dòng)基本公共衛(wèi)生服務(wù)健康、均衡發(fā)展。落實(shí)云南省健康扶貧30條措施足額配套建檔立卡戶繳費(fèi)配套資金423萬元，建檔立卡戶醫(yī)療救助、政府兜底保障資金160萬元。四是促進(jìn)文化體育事業(yè)發(fā)展。緊緊圍繞縣級(jí)文化體育發(fā)展目標(biāo)，不斷加大文化體育事業(yè)經(jīng)費(fèi)投入，2018年共撥付各類文化專項(xiàng)資金367萬元，支持縣、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)文化站所免開放補(bǔ)助、體育場(chǎng)地設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助、農(nóng)家書屋管理運(yùn)行補(bǔ)助等，積極開展各種形式的群眾性文化活動(dòng)，豐富農(nóng)村群眾的文化生活，促進(jìn)健康和諧社會(huì)風(fēng)氣的形成。

（四）大力統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，支持打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)

統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金是實(shí)施精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧的重要抓手，認(rèn)真制定2018年統(tǒng)籌整合使用財(cái)政涉農(nóng)資金實(shí)施方案和調(diào)整方案以及相關(guān)管理辦法，大力整合涉農(nóng)財(cái)政資金，助推精準(zhǔn)脫貧。2018年計(jì)劃整合財(cái)政涉農(nóng)資金36,335萬元，實(shí)際整合涉農(nóng)資金44,154萬元，其中：中央資金25,131萬元、省級(jí)資金15,631萬元、州級(jí)資金2,857萬元、縣級(jí)資金535萬元。累計(jì)撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位44,154萬元。主要用于：產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目15,295萬元，其中：種植業(yè)投入資金3,173萬元、養(yǎng)殖業(yè)投入資金382萬元、產(chǎn)業(yè)到戶項(xiàng)目投入資金2,675萬元、金融扶貧投入資金949萬元、生態(tài)扶貧中森林資源培育投入資金1,240萬元、勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)投入資金2,635萬元、農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目936萬元、水利發(fā)展項(xiàng)目3,263萬元、脫貧攻堅(jiān)基層農(nóng)技推廣體系改革與建設(shè)項(xiàng)目42萬元；用于基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目28,481萬元，其中：農(nóng)村危房改造及公廁建設(shè)14,046萬元、村莊人居環(huán)境整治7,526萬元、文化活動(dòng)場(chǎng)所建設(shè)1,264萬元、農(nóng)村道路硬化2,968萬元、村內(nèi)設(shè)施建設(shè)2,677萬元；用于其它脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目378萬元。截止2018年12月31日項(xiàng)目單位支出資金42,142萬元，結(jié)余資金2,012萬元，結(jié)余率為4.6%。

（五）積極化解政府性債務(wù)，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

持續(xù)規(guī)范政府債務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照省、州下達(dá)我縣的債務(wù)限額舉借新債，建立長效預(yù)警機(jī)制，制定中長期化債計(jì)劃，積極籌措資金償還到期政府性債務(wù)本息。截止2018年年末，我縣系統(tǒng)鎖定的地方政府性債務(wù)余額為8.95億元，其中：一般債務(wù)8.84億元、專項(xiàng)債務(wù)0.11億元。通過預(yù)算安排一部分、盤活存量安排一部分等措施積極籌集財(cái)政資金累計(jì)共償還到期政府性債務(wù)本息10,689萬元，較好地維護(hù)了政府信譽(yù)。積極爭(zhēng)取新增債券和置換存量債務(wù)資金，2018年共爭(zhēng)取到農(nóng)危房改造和易地扶貧搬遷項(xiàng)目新增債券資金1,000萬元、置換債券資金1,224萬元，其中：一般債券1,034萬元，專項(xiàng)債券190萬元，已全部撥付使用，有效提高了資金使用效率。嚴(yán)格債務(wù)限額管理，州級(jí)下達(dá)我縣2018年政府債務(wù)限額為9.3億元，其中，一般債務(wù)限額9.2億元，專項(xiàng)債務(wù)限額0.1億元。我縣2018年末債務(wù)余額距州級(jí)核定政府債務(wù)限額尚有0.35億元的舉債空間，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

（六）深化預(yù)算管理改革，提升財(cái)政管理水平

一是深化全口徑預(yù)算管理改革。政府所有收支全部納入預(yù)算管理，全縣共153個(gè)部門已全面編制部門預(yù)算(含鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算單位)；細(xì)化預(yù)算編制，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，著力提高財(cái)政資源配置效率和使用效益。二是著力推進(jìn)預(yù)決算公開。規(guī)范公開程序，統(tǒng)一公開形式，細(xì)化公開內(nèi)容，除涉密事項(xiàng)外，均在法定時(shí)限內(nèi)在政府門戶網(wǎng)站公開了縣級(jí)政府預(yù)決算、部門預(yù)決算和“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)決算。三是深入推進(jìn)國庫集中收付制度改革。嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專戶管理，推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算制度改革，實(shí)施預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，全面啟動(dòng)縣級(jí)國庫集中支付電子化管理改革，全縣153個(gè)預(yù)算單位、2個(gè)業(yè)務(wù)代理銀行支付電子化業(yè)務(wù)正式上線運(yùn)行，取消了紙質(zhì)憑證，實(shí)現(xiàn)了“全業(yè)務(wù)覆蓋”、“全機(jī)構(gòu)上線”，完全依據(jù)電子憑證辦理支付及清算、撥款。四是進(jìn)一步完善政府采購制度，規(guī)范采購行為，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購審批程序。五是加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)控及專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查。認(rèn)真組織開展對(duì)全縣財(cái)政收支真實(shí)性自查自糾、地方政府性債務(wù)自查自糾及扶貧資金自查自糾“三大檢查”工作；開展會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)控，不斷提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；配合省、州財(cái)政完成全縣非稅收入專項(xiàng)稽查，督促非稅收入專項(xiàng)稽查及各級(jí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)到位。六是加強(qiáng)會(huì)計(jì)法制建設(shè)，組織全縣財(cái)務(wù)人員開展為期3天的政府會(huì)計(jì)制度培訓(xùn)，積極推動(dòng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府會(huì)計(jì)制度改革；組織實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作；實(shí)行代理記賬機(jī)構(gòu)年度備案制，做好會(huì)計(jì)服務(wù)工作，財(cái)務(wù)管理水平和質(zhì)量不斷提高。

主任、各位副主任、各位委員，2018年是改革開放四十周年，全縣財(cái)政收收入由123萬元提高到14,218萬元，增長116倍；財(cái)政支出從377萬元提高到250,420萬元，增長664倍。財(cái)政工作取得的進(jìn)步，是縣委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督指導(dǎo)和各位代表、委員關(guān)心支持的結(jié)果，是全縣各級(jí)各部門和全縣各族人民齊心協(xié)力艱辛付出的結(jié)果。   

在總結(jié)成績的同時(shí)，我們清醒地認(rèn)識(shí)到當(dāng)前財(cái)政運(yùn)行中存在一些突出問題：一是財(cái)政自給率低，總體實(shí)力較弱；二是脫貧攻堅(jiān)及各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)資金需求量越來越大，加之財(cái)權(quán)事權(quán)極不匹配，縣級(jí)財(cái)政面臨前所未有的民生配套壓力；三是剛性支出與財(cái)力增長不匹配，保平衡壓力巨大；四是進(jìn)入償債高峰期，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。為此，我們將高度重視這些問題，通過進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革、改進(jìn)工作方法、壓縮一般性支出、積極向上爭(zhēng)取資金等措施，逐步解決工作中的困難和問題，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。

監(jiān)督索引號(hào)53252903100011111