紅河縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

  （2022年第9號(hào)）  

主辦單位：紅河縣審計(jì)局    公告時(shí)間:2022年12月7日

                紅河縣馬幫古城建設(shè)資金管理使用情況

專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，紅河縣審計(jì)局自2021年12月17日至2022年5月18日，對(duì)紅河縣奔康城鄉(xiāng)建設(shè)投資開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱奔康公司）和紅河縣人民政府房屋征收安置辦公室（以下簡(jiǎn)稱縣征收辦）馬幫古城建設(shè)資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

截至2021年末共收到馬幫古城建設(shè)資金81 602.92萬(wàn)元，其中：奔康公司69 961.36萬(wàn)元、縣征收辦41 139.44萬(wàn)元（其中包括奔康公司轉(zhuǎn)支縣征收辦29 497.88萬(wàn)元）。紅河縣城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目實(shí)際征收1 165戶，其中有489戶選擇產(chǎn)權(quán)調(diào)換，累計(jì)安置回遷安置戶111戶，還有378戶未安置。

審計(jì)結(jié)果表明，一是奔康公司認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府的工作要求，結(jié)合自身實(shí)際，部分完成了棚戶區(qū)改造及回遷的工作任務(wù)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支基本能夠遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，但在本次審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)棚戶區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目延期、未收回借款及利息、違規(guī)拆借資金等問(wèn)題。二是縣征收辦認(rèn)真落實(shí)縣委、縣政府的工作要求，結(jié)合自身實(shí)際，對(duì)馬幫古城建設(shè)資金進(jìn)行了專戶管理，對(duì)簽訂的《房屋征收協(xié)議》、收到的《房產(chǎn)證》、《土地使用權(quán)證》、《不動(dòng)產(chǎn)登記證》等均做到有效管理，對(duì)產(chǎn)權(quán)調(diào)換拆遷戶進(jìn)行了妥善安置，部分完成了棚戶區(qū)改造及回遷的工作任務(wù)，但在本次審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)房屋征收協(xié)議中計(jì)算錯(cuò)誤，多補(bǔ)少補(bǔ)或多收少收金額、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、發(fā)放補(bǔ)助有誤等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）紅河縣奔康城鄉(xiāng)建設(shè)投資開(kāi)發(fā)有限公司的問(wèn)題

1.紅河縣2016年城市棚戶區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢；

2.馬幫古城立面改造工程未完成初步設(shè)計(jì)；

3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，未分類管理；

4.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；

5.擴(kuò)大開(kāi)支范圍使用馬幫古城立面改造項(xiàng)目資金10.23萬(wàn)元支付燈光亮化工程；

6.未收回違約金55萬(wàn)元；

7.奔康公司不符合征收主體違規(guī)征收農(nóng)用土地；

8.未收回借款200萬(wàn)元及利息41.57萬(wàn)元；

9.違規(guī)拆借項(xiàng)目資金仍有578萬(wàn)元未收回；

（二）紅河縣人民政府房屋征收安置辦公室的問(wèn)題

1.縣征收辦目前使用車輛未計(jì)入固定資產(chǎn)；

2.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；

3.未對(duì)被征收人土地出讓面積進(jìn)行補(bǔ)償；

4.房屋征收協(xié)議計(jì)算錯(cuò)誤；

5.發(fā)放征收兩套房屋的改造政策補(bǔ)助有誤；

6.未支付過(guò)渡安置費(fèi)；

7.縣征收辦代紅河縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局支付齊星集團(tuán)工程款1 000萬(wàn)元。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，紅河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)建議：

（一）對(duì)奔康公司審計(jì)建議

1.進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

2.加強(qiáng)在建工程、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的規(guī)范管理。

3.應(yīng)按照《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，合理合規(guī)調(diào)配使用項(xiàng)目建設(shè)資金。

（二）對(duì)縣征收辦的審計(jì)建議

1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

2.進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)簽訂的《房屋征收協(xié)議》臺(tái)賬管理。

3.應(yīng)關(guān)注可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險(xiǎn)，并做好防范措施。                                              

 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣奔康城鄉(xiāng)建設(shè)投資開(kāi)發(fā)有限公司、縣人民政府征收安置辦公室進(jìn)行了認(rèn)真整改。整改情況如下：

（一）縣奔康城鄉(xiāng)建設(shè)投資開(kāi)發(fā)有限公司整改情況

對(duì)紅河縣2016年城市棚戶區(qū)改造建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢問(wèn)題，已完成整改；對(duì)馬幫古城立面改造工程未完成初步設(shè)計(jì)問(wèn)題，已完成整改；對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，未分類管理問(wèn)題，已完成整改；對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題，已完成整改；對(duì)擴(kuò)大開(kāi)支范圍使用馬幫古城立面改造項(xiàng)目資金102 300元支付燈光亮化工程問(wèn)題，已完成整改；對(duì)未收回違約金550 000元問(wèn)題，已收回違約金；對(duì)奔康公司不符合征收主體違規(guī)征收農(nóng)用土地問(wèn)題，已完成整改。對(duì)違規(guī)拆借項(xiàng)目資金仍有5 780 000元未收回問(wèn)題，正在整改中。對(duì)未收回借款2 000 000元及利息415 700元問(wèn)題，未整改。

（二）縣人民政府征收安置辦公室整改情況

對(duì)縣征收辦目前使用車輛未計(jì)入固定資產(chǎn)問(wèn)題，已完成整改；對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題，已完成整改；對(duì)征收辦代紅河縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局支付齊星集團(tuán)工程10 000 000元，已完成整改。對(duì)未對(duì)被征收人土地出讓面積進(jìn)行補(bǔ)償問(wèn)題，正在整改中；對(duì)房屋征收協(xié)議計(jì)算錯(cuò)誤，正在整改中；對(duì)發(fā)放征收兩套房屋的改造政策補(bǔ)助有誤問(wèn)題，正在整改中；對(duì)未支付過(guò)渡安置費(fèi)，正在整改中。