紅河縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

  （2024年第3號(hào)）  

主辦單位：紅河縣審計(jì)局               公告時(shí)間:2024年 10月25日

紅河縣發(fā)改局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政

財(cái)務(wù)收支及決算草案編制情況審計(jì)結(jié)果公告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，紅河縣審計(jì)局自2024年3月25日至5月11日，對(duì)紅河縣發(fā)改局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況

紅河縣發(fā)改局屬于縣級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位。財(cái)政部門(mén)下達(dá)縣發(fā)改局2023年度預(yù)算總收入728.59萬(wàn)元，決算報(bào)表反映，2023年部門(mén)總支出728.59萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余為0元。 

審計(jì)結(jié)果表明，縣發(fā)改局2023年度預(yù)算編制及執(zhí)行基本符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》的規(guī)定，決算草案編制的內(nèi)容基本規(guī)范、準(zhǔn)確。本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，縣發(fā)改局存在無(wú)預(yù)算采購(gòu)、固定資產(chǎn)未入賬等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）預(yù)算編制不規(guī)范；

（二）無(wú)預(yù)算采購(gòu)109 750元；

（三）虛報(bào)差旅費(fèi)270元；

（四）未按規(guī)定收回項(xiàng)目前期費(fèi)700 000元；

（五）擴(kuò)大項(xiàng)目前期費(fèi)開(kāi)支范圍248 960元；

（六）應(yīng)繳未繳結(jié)余資金21 508.36元；

（七）應(yīng)繳未繳非稅收入103.77元；

（八）超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)100 487.17元；

（九）錯(cuò)列會(huì)計(jì)科目；

（十）紅河縣糧食儲(chǔ)備庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；

（十一）固定資產(chǎn)未入賬3 886元；

（十二）內(nèi)部控制制度不健全；

（十三）制定的公務(wù)接待管理制度與相關(guān)規(guī)定不相符；

（十四）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，紅河縣審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)建議：一是建立健全內(nèi)部控制體系。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定全面、完整、科學(xué)，具有可操作性的內(nèi)控制度體系，并督促相關(guān)工作人員認(rèn)真執(zhí)行。二是嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定編制本單位的預(yù)算決算。切實(shí)保證預(yù)算與實(shí)際工作需要相符，不斷提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確度，強(qiáng)化預(yù)算約束力，確保決算數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整。三是加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，按照收支平衡的原則，合理安排各項(xiàng)資金，杜絕超預(yù)算支出和擴(kuò)大專(zhuān)項(xiàng)資金開(kāi)支范圍。四是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核工作，嚴(yán)格按實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制會(huì)計(jì)憑證。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，除第（四）（五）（七）（十）項(xiàng)整改中外，其余問(wèn)題紅河縣發(fā)改局已全部完成整改，同時(shí)采納了審計(jì)建議。